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離岸金融業(yè)務(wù)

基礎(chǔ)信息

離岸金融是指設(shè)在某國境內(nèi)但與該國金融制度無甚聯(lián)系，且不受該國金融法規(guī)管制的金融機(jī)構(gòu)所進(jìn)行的資金融通活動。例如，一家信托投資公司將總部設(shè)在巴哈馬群島，其業(yè)務(wù)活動卻是從歐洲居民或其他非美國居民那里吸收美元資金,再將這些資金投放于歐洲居民或非美國居民中,該公司便在從事離岸金融活動。

離岸金融業(yè)務(wù)發(fā)展迅速的原因

離岸金融業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的主要原因是：

①離岸銀行不必持有準(zhǔn)備金，其經(jīng)營成本低于國內(nèi)銀行;

②離岸銀行不受利率上限的約束，即它們對存款戶支付的利率可高于銀行對國內(nèi)存款戶支付的利率，而且可以對活期存款支付利息;

③離岸金融享受稅收上的優(yōu)待。

離岸金融市場的種類

按性質(zhì)劃分，離岸金融市場大致有三種類型：

倫敦型：屬于“自然形成”的市場。倫敦離岸市場始于50年代末,它既經(jīng)營銀行業(yè)務(wù),也經(jīng)營證券業(yè)務(wù)。非居民除獲準(zhǔn)自由經(jīng)營各項(xiàng)外匯、金融業(yè)務(wù)外，其吸收的存款也不需繳納法定準(zhǔn)備金。過去，這類市場業(yè)務(wù)因受外匯管制等限制,而與國內(nèi)業(yè)務(wù)截然分開,但自從1979年10月外匯管制取消后，對外匯金融業(yè)務(wù)的管理與國內(nèi)金融業(yè)務(wù)同等對待,“離岸”本身的含義便發(fā)生了變異倫敦離岸市場實(shí)際上已經(jīng)成為兼具境內(nèi)和離岸業(yè)務(wù)的“內(nèi)外一體式”金融市場。香港自從1972年廢除外匯管制后，也逐漸演變成亞太地區(qū)一個主要的倫敦型離岸市場。

紐約型：最大特點(diǎn)在于人為創(chuàng)設(shè)”和“內(nèi)外分離”，而且沒有證券買賣。1981年12月，美國聯(lián)邦儲備委員會同意設(shè)立國際銀行業(yè)設(shè)施(又稱國際銀行便利)之后，紐約離岸金融業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。它的主要交易對象是非居民。籌資只能吸收外國居民、外國銀行和公司的存款，但開辦國際銀行業(yè)設(shè)施的不限于外國銀行，任何美國的存款機(jī)構(gòu)、“愛治法”公司和外國銀行在美分行皆可申請開辦。存款不受美國國內(nèi)銀行法規(guī)關(guān)于準(zhǔn)備金比率和存款比率的限制。貸款必須在美國境外使用。該“設(shè)施”可使用包括美元在內(nèi)的任何一種貨幣計價。由于美元是最主要的國際通貨，而該離岸市場主要交易貨幣也是歐洲美元，所以紐約離岸市場以本國貨幣作為主要交易貨幣。1986 年開放的東京離岸市場也屬這一類型。

巴哈馬型：只有記帳而沒有實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)的離岸金融中心又稱“逃稅型”離岸市場這類市場實(shí)際上是“逃稅港”。由于在某些國家或地區(qū)開展金融業(yè)務(wù)可以逃避銀行利潤稅及營業(yè)稅等，同時在這些地方開辦分行的成本與費(fèi)用也遠(yuǎn)較倫敦低，所以離岸金融市場紛紛在這些地方開辟。拿騷、開曼群島和巴林等地皆屬此類。

離岸金融業(yè)務(wù)的發(fā)展和離岸金融市場的迅速擴(kuò)張，促進(jìn)了國際性銀行的發(fā)展和國際信貸、國際融資的增長，但由于離岸存款不受各國國內(nèi)法規(guī)的各種限制，它對存款所在國的貨幣供應(yīng)量、銀行管制與貨幣政策的實(shí)施都產(chǎn)生了一定的影響。

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