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2025-05-21 15:44
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由于提供了特定的稅收優惠，并且使得退休后的生活更有保障，使得401(k)逐漸成為雇主招攬人才時具有競爭力的員工福利。
雖然401(k)在供款時不交稅，但取出來時需要交一筆錢。但幸運的是，有些辦法可以減少這部分稅款。
01 兩種不同的401(k)
401(k)這個看似奇怪的名字，其實源于美國《國內稅收法典》的一個條款，是由雇主提供的、固定繳款的退休計劃。
而401(k)主要有兩種類型：傳統401(k)和羅斯401(k)。
在傳統401(k)中，員工部分的繳款，會在扣除所得稅前從員工薪資中劃出。
對于應納稅額較高的員工來說，傳統401(k)有助于減少其應繳稅款，并且可以作為稅收減免的項目進行抵扣。
只要不取出，給傳統401(k)計劃繳納的所有款項，都不需要繳稅。
2006年以前，雇主和雇員都只能選擇傳統401(k)計劃；
而到了2006年，羅斯401(k)的出現，使得雇主和雇員有了新的選擇。
和傳統401(k)不同的是，羅斯401(k)的繳款是從員工的稅后收入里扣。
也就是說，選擇羅斯401(k)計劃的員工，其實際到手的薪資是在扣除所得稅和羅斯401(k)繳款后的。
但正因為羅斯401(k)內的錢已經是交過稅的，所以退休后提款時，繳款本金和投資收益均無需額外繳稅。
一般來說，如果員工預計退休后的邊際稅率會低于當前水平，會優先選擇傳統401(k)；
反之，若預計退休后邊際稅率可能高于當前，選擇羅斯 401 (k) 計劃更為劃算。
02 如果要從401(k)內提款，稅款會怎么計算？
取出傳統401(k)內的資金，會按普通收入征稅，具體稅率取決于當時所處的聯邦稅級。
目前，只有年滿59.5歲才可無罰金地從傳統401(k)中提款；
同時，賬戶持有人在73歲后，要是還要繼續從傳統401(k)內提款，需要滿足最低必需提款額的要求，否則將會對未提取金額處以10% 至 25% 的罰款。
如果在59.5歲之前就提款或提前套現，可能會產生如下后果——
? 預扣稅款：IRS 通常要求對 401 (k) 提前提款自動預扣20%的稅款。例如，40歲時提取1 萬美元，可能僅到手約8000美元。
? IRS罰金：59.5歲前提款，IRS通常在報稅時征收10%的罰金。例如，1萬美元提款可能需額外向政府繳納1000美元。
? 退休資金減少：尤其在市場下跌時提前提款，可能對長期財務產生影響。
但如果存在下列情況之一，可以提前取出傳統401(k)內的資金，且免除罰款：
● 經計劃管理員批準的困難提款。● 離職且達到一定年齡。● 家庭虐待幸存者。● 離婚。● 生育或收養子女。● 殘疾。● 將資金轉入其他退休賬戶。● 用于支付 IRS 扣押款項。● 支付特定醫療費用。● 災難受害者。● 401 (k) 超額繳款。
● 絕癥患者。● 去世。
此外，每人每年還有1000美元的特殊緊急提款，這1000美元也無需繳納10%罰金，但會要求賬戶持有人在三年內償還這1000美元，并在償清前的三年內不得進行其他提款。
（來源：艾凡咨詢公眾號）
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